Как заполнить расчет 6-НДФЛ за 9 месяцев при выплате работнику отпускных?

Comments

• послушаю, тоже столкнулись с этим
• Василиса Иванова, если отпускные выданы 29.09.2017, то когда начался отпуск? У вас пятидневка или шестидневка?
• Василиса Иванова, добрый день!
  02.10.2017
  Строка 120 «Срок перечисления налога» это последний день месяца, в котором выплатили деньги сотруднику (п. 6 ст. 226 НК РФ). Для отпускных, выданных 29 сентября, в показателе 120 поставьте 02.10.2017 (02 октября 2017 года).
  В письме от 11.05.16 № БС-4-11/8312 Федеральная налоговая служба разъяснила, какую дату нужно указывать в строке 120 «Срок перечисления налога» в разделе 2 расчета 6-НДФЛ в случае, если день уплаты НДФЛ попадает на выходной. 
  Строка 120 «Срок перечисления налога» — с учетом положений пункта 6 статьи 226 и пункта 9 статьи 226.1 НК РФ.
  
  В строке 130 «Сумма фактически полученного дохода» укажите сумму выплаты, с которой вы рассчитали налог. Уменьшать ее на стандартные, детские и имущественные вычеты не нужно.
  В строку 140 «Сумма удержанного налога» впишите НДФЛ, который должны были удержать как налоговый агент.
• Цитата: послушаю, тоже столкнулись с этим

  Добрый день!
  Екатерина Чернышева, на всякий случай напоминаю Вам, что в одной теме у нас может задавать вопросы только один пользователь. Поэтому Вы можете либо следить за обсуждением в этой теме, но не задавая здесь своих вопросов, даже уточняющих, либо создайте свою тему, где Вы обязательно получите ответ в течение трёх рабочих дней.
  
  Отвечать мне на это сообщение не нужно, просто примите его, пожалуйста, к сведению.
• Здравствуйте!
  
  

  Цитата: если отпускные выданы 29.09.2017, то когда начался отпуск? У вас пятидневка или шестидневка?

  🤔  А какая разница? Ни на срок уплаты НДФЛ, ни на заполнение формы 6-НДФЛ это не влияет.
  
  

  Цитата: В письме от 11.05.16 № БС-4-11/8312 Федеральная налоговая служба разъяснила, какую дату нужно указывать в строке 120 «Срок перечисления налога» в разделе 2 расчета 6-НДФЛ в случае, если день уплаты НДФЛ попадает на выходной.Строка 120 «Срок перечисления налога» — с учетом положенийпункта 6 статьи 226 и пункта 9 статьи 226.1 НК РФ.

  Вы воспользовались этим материалом ФНС разъяснила, как заполнить 6-НДФЛ, если срок перечисления НДФЛ приходится на выходной , верно?
  Но к сожалению не дочитали его до конца. 🙁 Дело в том, что в  пункте 6 статьи 226 НК про выходные ничего не сказано, а статья 226.1 НК называется "Особенности исчисления и уплаты налога налоговыми агентами при осуществлении операций с ценными бумагами, операций с производными финансовыми инструментами, а также при осуществлении выплат по ценным бумагам российских эмитентов".
  
  Нужно было читать дальше 😀 :
  

  Цитата:У бухгалтера, обратившегося в Минфин, возник вопрос: как заполнить строку 120 расчета 6-НДФЛ «Срок перечисления налога», если установленный срок перечисления НДФЛ приходится на выходной или праздник?Специалисты ФНС ответили, что в такой ситуацииследует руководствоваться пунктом 7 статьи 6.1 НК РФ. Эта норма гласит: в случаях, когда последний день срока приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством РФ выходным и (или) нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.  Соответственно, если день перечисления налога попадает на выходной, то в строке 120 расчета 6-НДФЛ нужно указать ближайший рабочий день.
• Если у них шестидневка, и 30.09.2017 это рабочий день, то указывать нужно 30.09.2017. Если нерабочий, то 02.10.2017
• Добрый день.
  

  Цитата: Если у них шестидневка, и 30.09.2017 это рабочий день, то указывать нужно 30.09.2017.

  У них может быть какой угодно режим работы. Срок переносится, если день уплаты приходится на выходной в соответствии с законодательством РФ, а не в соответствии с режимом работы отдельно взятой организации:
  

  Цитата: 7. В случаях, когда последний день срока приходится на день,признаваемый в соответствии с законодательством Российской Федерации выходным и (или) нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

  Кстати, в соответствии с законодательством, общим выходным днём является только воскресенье (ст. 111 ТК РФ). А почему переносится срок, приходящийся на субботу, я не нашла. 😀
• Господа, всем спасибо за обсуждение.
  Так и не понятно какую дату все же ставить. На предприятии пятидневка. Отпускные выданы и НДФЛ перечислен 29/09, отпуск начался с 03/10.
• Цитата: Так и не понятно какую дату все же ставить. На предприятии пятидневка. Отпускные выданы и НДФЛ перечислен 29/09, отпуск начался с 03/10.

  Добрый день
  Почему же непонятно?
  100-29.09
  110-29.09
  120-02.10(п.6 ст.226 НК,ст.6.1 НК-перенос с 30.09.17)
• юлия79, спасибо огромное. Так и сделала, но что-то я засомневалась🤨.